22 August 2025
Satish Vishwakarma
म्यूचुअल फंड में निवेश करना आजकल आम बात हो गई है. लेकिन जब टैक्स की बारी आती है तो मामला थोड़ा उलझ जाता है. फिक्स्ड डिपॉजिट या प्रॉपर्टी जैसे निवेशों की तुलना में म्यूचुअल फंड का टैक्स कैलकुलेशन अलग तरीके से होता है.
यहां टैक्स सिर्फ मुनाफे पर नहीं बल्कि इस बात पर भी निर्भर करता है कि आपने कितने समय तक निवेश किया और कब यूनिट्स बेचे.
किसपर डिपेंड करता है टैक्स?
FIFO यानी First In First Out. इसका सीधा मतलब है कि आपने जो यूनिट सबसे पहले खरीदे, उन्हें ही सबसे पहले बेचा हुआ माना जाएगा. यानी टैक्स का हिसाब सबसे पुराने यूनिट्स से शुरू होता है. यही वजह है कि टैक्स रिटर्न फाइल करने से पहले FIFO को समझना बेहद जरूरी है.
FIFO रूल क्या है?
मान लीजिए आपने अलग-अलग तारीखों पर म्यूचुअल फंड यूनिट खरीदे हैं और अब आप कुछ यूनिट बेचना चाहते हैं. तो टैक्स यह मानकर निकलेगा कि सबसे पुराने खरीदे गए यूनिट्स ही सबसे पहले बेचे गए.
FIFO कैसे करता है काम?
इसका असर इस बात पर पड़ता है कि आपका मुनाफा शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन माना जाएगा या लॉन्ग टर्म. डिमैट अकाउंट की सबसे बड़ी सुविधा यही है कि आपके सभी लेन-देन रिकॉर्ड रहते हैं और FIFO हिसाब लगाना आसान हो जाता है.
कैसे पड़ता है असर
कैपिटल गेन टैक्स निकालने का तरीका भी सरल है. पहले यह देखा जाता है कि आपने जब यूनिट खरीदे थे तब उनकी कीमत कितनी थी, जिसे कॉस्ट ऑफ एक्विजिशन कहा जाता है. बेचते समय मिलने वाली रकम में से यही कॉस्ट घटा दी जाती है. बचा हुआ मुनाफा ही आपका टैक्सेबल गेन होता है.
कैपिटल गेन टैक्स
आपने 200 यूनिट 2000 रुपये में खरीदे. फिर उनमें से 150 यूनिट 3000 रुपये में बेचे. तो कॉस्ट ऑफ एक्विजिशन = 1500 रुपये होगा. इस पर आपको 1500 रुपये का कैपिटल गेन होगा.
ऐसे समझें
वित्त वर्ष 2025-26 से जुड़े नए नियमों के अनुसार, डेट फंड्स पर टैक्स अलग तरीके से लगता है. यहां कोई फिक्स्ड टैक्स रेट नहीं है, बल्कि आपकी इनकम टैक्स स्लैब के हिसाब से टैक्स देना पड़ता है.
डेट फंड्स पर टैक्स के नियम
जो लोग SIP (Systematic Investment Plan) के जरिए हर महीने यूनिट खरीदते हैं, उनके लिए FIFO रूल और भी अहम हो जाता है. क्योंकि SIP में हर महीने अलग-अलग तारीख पर खरीदे गए यूनिट्स का हिसाब लगाया जाता है.
SIP करने वालों के लिए खास बात